הביטוח הלאומי האמריקאי – Social Security Administration
זוהי למעשה הרשת הסוציאלית לאזרחים ותושבים אמריקאים, ממש בדומה לביטוח הלאומי הישראלי.
הביטוח הלאומי נוסד ב 1935 ומבטח מיליוני אמריקאים מסביב לעולם ואת אלו שגרים בארה"ב.
רוב הכיסויים הביטוחיים הניתנים לאזרח כוללים קצבת זקנה Retirement Benefits וקצבת נכות Disabilities
תקציבו של הביטוח הלאומי מבוסס על ההכנסות של הממשל ועומד כיום על כ טריליון דולר מידי שנה.
הביטוח הלאומי מפיק לכל אזרח ותושב אמריקאי שזכאי, כרטיס נפרד מתעודת הזהות Social Security Card המכיל את השם וה SSN.
מהו מספר ביטוח לאומי – Social Security Number
מספר הביטוח הלאומי Social Security Number ובקיצור SSN, הוא מספר מזהה סודי ואישי שמופק לאזרחים ותושבים אמריקאים לצורכי מס, ביטוח לאומי ועוד.
מספר זה מונפק על ידי הביטוח הלאומי האמריקאי Social Security Administration בלבד.
ניתן להפיק מספר Social Security בכל לשכה של הביטוח הלאומי ובקונסוליה האמריקאית בירושלים על ידי קביעת תור מראש.
המספר SSN, בשונה מ ITIN, מקנה זכויות סוציאליות בביטוח הלאומי לאחר תקופה מסוימת, אך בדו"ח המס 1040 או 1040NR עושה שימוש באופן זהה.
מספר זה, בשונה ממדינת ישראל, הוא המספר משלם מס של האזרח \ תושב האמריקאי ובישראל מספר המשלם הוא מספר תעודת הזהות.
SSN מופק לאחר הלידה, לאחר קבלת אזרחות אמריקאית, בקבלת גרין-קארד, ויזת עבודה ורילוקיישן ותוקפו פרמננטי בשונה מה ITIN.
בעיית הביטוח הלאומי בין ישראל וארה"ב – תשלומי ביטוח לאומי לעצמאיים
בין המדינות ישראל וארצות הברית קיימת אמנה למניעה והסדרת כפילות מס – אמנת מס ישראל ארה"ב.
אמנת המס אינה כוללת תשלומים אשר שולמו לביטוח לאומי. נכון להיום, אין כלל אמנה אחרת המסדירה סוגיה זו בין ישראל לארצות הברית.
לכן, עצמאים (עוסק פטור/מורשה) ושותפים שאינם מוגבלים בישראל, מחויבים בכפל תשלומי ביטוח לאומי לארה"ב בשיעור 15.3% מהרווח נטו לפני מס וביטוח לאומי.
המס על הכנסה כעצמאי נקרא Self Employment Tax ומורכב מ 12.4% תשלומי ביטוח לאומי ו 2.9% מס בריאות.
תשלומים אלו נצברים לקצבת זקנה אשר תשולם החל מגיל 62 או קצבת נכות בגיל צעיר יותר בהתקיים תנאים מסוימים.
ניתן לחשב את התשלומים העתידיים שצפוי האזרח לקבל מביטוח לאומי בחשבון באתר הביטוח הלאומי.
לאחר הרשמה קצרה לשירות הביטוח הלאומי האמריקאי תוכלו לקבל את מלוא המידע האקטוארי והאישי שדווח עליכם בהווה ובעבר.
בכדי להיות זכאי לקצבת הזקנה בעתיד, על היחיד לשלם תשלומי ביטוח לאומי במשך 10 שנים ולצבור 40 נקודות זכות (Credits).
לדוגמה,
בשנת 2019, נקודת זכות נצברת על רווח כעצמאי בגובה $1,360 וניתן לצבור עד 4 נקודות זכות בשנה.
בשנת 2020, נקודת זכות נצברת על רווח כעצמאי בגובה $1,410 וניתן לצבור עד 4 נקודות זכות בשנה.
בשנת 2021, נקודת זכות נצברת על רווח כעצמאי בגובה $1,470 וניתן לצבור עד 4 נקודות זכות בשנה.
חישוב התשלום המינימלי לצבירת ארבעה קרדיטים ב 2021: רווח לפני מסים $5,880 ישלם כ $830.
הביטוח הלאומי האמריקאי מאפשר לדרוש את הקצבאות בשלושה אופנים:
- משיכה מוקדמת – בגיל 62, גורר תשלום מוקטן במידה והנכם מרוויחים יותר מ $15,720 לשנה.
- משיכה בזמן – בגיל 66-67 תקבלו את התשלום המלא המגיע לכם על פי הצבירה של הקרדיטים.
- משיכה מאוחרת – בגיל 68-69-70 תקבלו קרדיט על "משיכת קצבה מאוחרת" שיגדיל את הקצבה בכ 8%.
רק מהאפשרויות האלה, שמותאמות למציאות שונה שבה אנשים חיים בממוצע 81 שנים, אפשר להבין כי הביטוח הלאומי משלם הרבה מעבר ליכולתו.
*אמנת מס ישראל ארה"ב קובעת כי תשלומים אשר יתקבלו מהמדינה האחרת, הנם פטורים ממס בשתי המדינות אך דרושים בדיווח.
לינק לאתר של הביטוח הלאומי למשיכה של קצבת הזקנה: https://www.ssa.gov/benefits/retirement/
מחשבון לקצבת זקנה: https://www.ssa.gov/planners/calculators/
מצבו הפיננסי של הביטוח הלאומי היום
מזה זמן רב אנו עדים להתראות חוזרות ונשנות מצד המוסד לביטוח לאומי האמריקאי (Social Security Administration),
על האפשרות לקריסתו הכלכלית תחת נטל התשלומים למבוטחיו. אכן זה המצב? נראה שבהחלט יש סיבה לדאגה!
האקטואר הראשי של הביטוח הלאומי בארה"ב מעיד בדו"ח השנתי של 2016 שהתשלומים הכוללים למבוטחים עד שנת 2035 יגיעו רק ל 75% מהסכום המקורי מהקצבה המגיעה למבטוח.
התשלומים למבוטחים מחולקים ל"קצבאות זקנה ושארים" ו "קצבאות נכות", אלו מייצרים גרעון אקטוארי שוטף ב 75 השנים הקרובות של כ 1% מהתל"ג האמריקאי.
הסיבה לכך היא לא רק העליה בתוחלת החיים, אלא בעיקר שיעור הילודה למשפחה שירד בשנים האחרונות וגורם גם לירידה בהכנסות הביטוח הלאומי.
כאשר הנכסים והחסכונות של הביטוח הלאומי יפדו לחלוטין, הדבר יאלץ אותם להלוות כספים כדי לעמוד בתשלומי הקיצבאות.
בעצם מדובר על החלפת הגרעון בחוב ציבורי, ואם לא ימלאו את אותם המצבורים מחדש, הקצבאות יהיו חייבות לרדת.
הביטוח הלאומי מעניק כיום תשלומים לכ 61 מיליון אזרחים בשווי $911 מיליארד ומקבל תשלומים ממעל 171 מיליון אזרחים ומעסיקים שמשלמים במצטבר 15.3% מהשכר ברוטו.
גם כיום, המרכיב העיקרי בהישרדות הביטוח הלאומי הוא הריבית שנצברת על החסכונות והנכסים, השומרת על הסטטוס-קוו בהעדר רפורמה.
הסיבה היא פשוטה ומתרחשת היות ועידן "הבייבי בום" האמריקאי מזדקן משנה לשנה ומאריך את תוחלת החיים ומקבל קצבאות גדולות יותר.
מחקרים של אוניברסיטת הארוורד ודארטמות' מצאו שהערכות האקטוארים לגבי העמידה בתשלומים של הביטוח הלאומי היו אופטימיות מידי
באופן עקבי מאז הקמת קרנות החסכון של הביטוח הלאומי בשנת 2000 ולהערכתם הביטוח הלאומי "יפשוט רגל" עוד הרבה לפני המועד החזוי, במידה והקונגרס לא יפעל בהקדם.
כלומר, הממשל מחלק יותר כסף לאזרחיו מאשר גובה כסף מהמסים של האזרחים.
רפורמת הבריאות של ברק אובמה פיצתה באופן חלקי וכיום הממשל מצליח לפצות על התזרים השלילי ע"י הרווחים מריבית על היתרות הצבורות.
עם זאת, הרשויות האמריקאיות חושפות כי קיים מספיק כסף עד לשנת 2035 ולאחריו, ככל הנראה, יהיה קיזוז בתשלומי ההעברה.
היות ותשלומי ביטוח לאומי מתבססים על נתונים אקטואריים, קשה להעריך את גובה הקצבה שתתקבל בעתיד לאחר השינוי.
לסיכום,
אזרחים אמריקאים שמגישים דו"חות מס ובעלי הכנסה מיגיעה אישית בארה"ב (שכירים או עצמאים) או בעלי הכנסה כעצמאים בישראל (עוסק פטור או מורשה) מחויבים בתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות בגובה 15.3%.
התשלום לביטוח לאומי מזכה בצבירת "קרדיטים" על הרווח שעליהם משולם הביטוח הלאומי, עד ארבעה קרדיטים בשנה.
צבירה של 40 קרדיטים לאורך החיים מזכה בקצבת זקנה בעת פרישה או קצבת נכות כשהנכות עולה על 20%.
קצבת הזקנה משתנה לפי הסכום ששולם ולרוב גבוהה מהסכום ששולם.
מידע זה נועד להאיר את עיניהם של אלה המצפים שבבוא העת קצבאות הביטוח הלאומי, הן בישראל והן בארה"ב,ישולמו להם במלואן.
אין ספק כי תשלומי ביטוח לאומי אמריקאי מצטיירים כאטרקטיביים במיוחד לאור האלטרנטיבות המצומצמות בעולם ההשקעות,
אך כפי שציינו, התבססות על תשלומים אלה כ"באנקר" בתכנון הפיננסי העתידי, ככל הנראה שגויה.
אנו מציעים לתכנן היטב את מועד הפרישה וההכנסה הפנויה בהווה ובעתיד, בסיוע בעלי מקצוע, ולא להסתמך על הכנסות עתידיות שהסיכויים להתממשותם נמוכים.