הביטוח הלאומי האמריקאי- Social Security Administration
מאמרים דומים
- זרימת המידע הפיננסי בין ממשלות התחילה
- תשלומי ביטוח לאומי בישראל על הכנסות פאסיביות מחו"ל
- שלילת דרכון אמריקאי בעקבות חובות מס ל IRS
- עד כמה אתם מכירים את אובמה-קר?
- אזרחות אמריקאית לילדים
- אזרח אמריקאי ובעל מניות של חברה מחוץ לארה"ב? הכתבה הבאה היא בשבילך…
- מה הקשר בין ריבית הבנק המרכזי הפדראלי ומשלמי המיסים בארה"ב?
- מיסוי הכנסות מקרנות מקרקעין – REIT- Real Estate Investment Trust
- היכן עובר הגבול המשפטי ב LLC
- Series LLC
- מה הסיכויים לבדיקה רנדומלית AUDIT?
- חברת השקעות פסיבית זרה PFIC
הביטוח הלאומי האמריקאי – Social Security Administration
הביטוח הלאומי האמריקאי (SSA) הוא סוכנות פדרלית המספקת ביטוח סוציאלי לאזרחי ותושבי ארצות הברית, בדומה למוסד לביטוח לאומי בישראל. ה-SSA נוסד בשנת 1935 ומספק שירותים למיליוני אמריקאים ברחבי העולם, כולל אלו המתגוררים מחוץ לארה"ב. השירותים העיקריים כוללים קצבאות זקנה, נכות, ושארים.
תקציב ה-SSA מבוסס על הכנסות הממשל הפדרלי ועומד על כטריליון דולר בשנה. התקציב מממן את תשלומי הקצבאות והשירותים הניתנים לזכאים.
מהו מספר ביטוח לאומי – Social Security Number
מספר הביטוח הלאומי האמריקאי (SSN) הוא מספר מזהה אישי וסודי, המשמש לצרכים מגוונים כמו תשלומי מס, ביטוח לאומי, ושירותים פדרליים נוספים. מספר זה מופק באופן בלעדי על ידי רשות הביטוח הלאומי האמריקאית (Social Security Administration – SSA). הטופס שנדרש למלא על ידי הזכאי על מנת לקבל מספר הוא SS-5.
מי זכאי לקבל SSN?
תינוקות אמריקאים: המספר מונפק מיד לאחר הלידה.
אזרחים חדשים: לאחר קבלת אזרחות אמריקאית.
מחזיקי גרין-קארד: מקבלים SSN כחלק מתהליך האזרחות או ההגירה.
בעלי ויזות עבודה ורילוקיישן: כחלק מתהליך אישור העבודה בארה"ב.
היכן ניתן להפיק SSN?
אם חיים בארה"ב, לשכות הביטוח הלאומי בארה"ב: ניתן להגיש בקשה בכל אחת מהלשכות הרשמיות.
מגורים בישראל – הקונסוליה האמריקאית בירושלים: שירות זמין בקביעת תור מראש ב FBU Jerusalem
SSN מול ITIN:
SSN משמש כמספר מזהה ייחודי גם לצרכי מס וגם לצרכים סוציאליים (כגון זכויות ביטוח לאומי). תוקפו פרמננטי ואינו דורש חידוש.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) מיועד לתושבים שאינם זכאים ל-SSN אך מחויבים בהגשת דו"חות מס בארה"ב. אינו מקנה זכויות סוציאליות ואינו מחליף את ה-SSN.
ה-SSN משמש כמספר מזהה בדו"חות 1040 ו-1040NR, בדיוק כמו ה-ITIN.
בשונה מ-ITIN, ה-SSN מקנה זכויות בביטוח הלאומי האמריקאי, כמו זכאות לקצבאות זקנה, נכות ושארים לאחר תקופת עבודה מסוימת.
בארה"ב, ה-SSN משמש כמספר משלם המס של האזרח, בשונה ממדינת ישראל שבה מספר תעודת הזהות משמש למטרה זו.
ה-SSN הוא מספר ייחודי וסודי. שימוש לא נכון או חשיפתו עלולים להוביל לגניבת זהות.יש לעדכן את ה-SSA בכל שינוי במצב אישי, כגון שינוי כתובת, שינוי שם, שם משפחה או מצב משפחתי.
בעיית הביטוח הלאומי בין ישראל וארה"ב – תשלומי ביטוח לאומי לעצמאיים
בין ישראל לארצות הברית קיימת אמנת מס למניעת כפל מס, אולם האמנה אינה חלה על תשלומים לביטוח לאומי.
נכון להיום, אין אמנה נפרדת בין שתי המדינות המסדירה את סוגיית תשלומי הביטוח הלאומי.
חבות ביטוח לאומי לארה"ב (Self-Employment Tax):
עצמאים בישראל (עוסק פטור/מורשה) ושותפים שאינם מוגבלים מחויבים בתשלומי ביטוח לאומי כפולים – גם בישראל וגם בארה"ב.
שיעור תשלומי הביטוח הלאומי בארה"ב עומד על 15.3% מהרווח נטו לפני מס וביטוח לאומי, ומחולק כך:
12.4% ביטוח לאומי (Social Security).
2.9% מס בריאות (Medicare).
תשלומי הביטוח הלאומי בארה"ב מצטברים לזכויות עתידיות, כמו:
קצבת זקנה: החל מגיל 62.
קצבת נכות: בגיל צעיר יותר, בהתקיים תנאים מסוימים.
ניתן לחשב את התשלומים והקצבאות העתידיות באתר הביטוח הלאומי האמריקאי, לאחר הרשמה קצרה לשירות המקוון.
כדי להיות זכאי לקצבת זקנה, על היחיד נדרש לשלם תשלומי ביטוח לאומי במשך 10 שנים לפחות או במילים אחרת לצבור 40 נקודות זכות (Credits).
נקודת זכות אחת נצברת על רווח מינימלי החייב בדמי ביטוח לאומי אמריקאי, והסכום מתעדכן מדי שנה בהתאם למדד.
למשל, בשנת 2021:
נקודת זכות נצברת על רווח של $1,470.
ניתן לצבור עד 4 נקודות זכות בשנה, כלומר על רווח של $5,880 כ-$830 עבור 4 נקודות זכות.
עדכון ל-2024:
נקודת זכות נצברת על רווח של $1,730.
ניתן לצבור עד 4 נקודות זכות על רווח שנתי של $6,920.
העדר אמנה בין ישראל לארה"ב בנושא תשלומי הביטוח הלאומי יוצר חבות כפולה לעצמאים ושותפים בשותפויות ישראליות. עם זאת, תשלומים אלו מצטברים לזכויות סוציאליות משמעותיות בארה"ב, כמו קצבאות זקנה ונכות. מומלץ לעקוב אחר חישוב הקרדיטים ולוודא עמידה בתנאים הדרושים לצבירת זכויות.
הביטוח הלאומי האמריקאי מאפשר לדרוש את הקצבאות בשלושה אופנים:
העלייה בתוחלת החיים, שעומדת כיום על ממוצע של 81 שנים, מעמידה אתגר משמעותי בפני הביטוח הלאומי. תשלומי הקצבאות מצטברים לסכומים משמעותיים, ולעיתים עולים על יכולת המימון של המערכת.
בהתאם לאמנת המס בין ישראל לארה"ב – תשלומי קצבאות המתקבלים מהמדינה השנייה פטורים ממס בשתי המדינות.
יחד עם זאת, קצבאות אלו מחייבות דיווח כחלק מהשקיפות הנדרשת בדו"חות המס האישיים.
כלים שימושיים למימוש זכויות הביטוח הלאומי בארה"ב:
לאתר הביטוח הלאומי האמריקאי (SSA) להגשת בקשה לקצבת זקנה: https://www.ssa.gov/retirement
מחשבון של ה-SSA לחישוב קצבת הזקנה הצפויה: https://www.ssa.gov/planners/calculators
מצבו הפיננסי של הביטוח הלאומי היום
מזה שנים מתקבלות אזהרות חוזרות ונשנות מצד הביטוח הלאומי האמריקאי (SSA) על האפשרות לקריסה כלכלית בשל נטל התשלומים למבוטחים.
האקטואר הראשי של הביטוח הלאומי פרסם בשנת 2016 כי עד שנת 2035, התשלומים למבוטחים יגיעו רק ל-75% מגובה הקצבאות המקוריות, אם לא יבוצעו רפורמות.
גורמים מרכזיים לגרעון הביטוח הלאומי:
האמריקאים חיים יותר שנים, מה שמגדיל את היקף התשלומים למבוטחים.
שיעור הילודה למשפחה ירד, מה שמקטין את ההכנסות מתשלומי עובדים למערכת.
דור ה"בייבי בום" מזדקן ומושך קצבאות גבוהות יותר לאורך שנים רבות.
הביטוח הלאומי משלם קצבאות ל-61 מיליון מבוטחים בסכום כולל של 911 מיליארד דולר בשנה.
ההכנסות מגיעות מ-171 מיליון עובדים ומעסיקים, המשלמים יחד 15.3% מהשכר ברוטו (כולל מס ביטוח לאומי ומס בריאות).
כאשר הנכסים והחסכונות של הביטוח הלאומי יסתיימו, המערכת תצטרך ללוות כספים מה שיגדיל את החוב הציבורי או לקזז קצבאות וייתכן כי המבוטחים יקבלו פחות ממה שציפו.
מחקרים של אוניברסיטאות הארוורד ודארטמות' מצביעים על כך שהערכות האקטוארים לגבי יציבות הביטוח הלאומי היו אופטימיות מדי.
ללא התערבות של הקונגרס, המערכת עשויה להגיע למצב של פשיטת רגל מוקדם מהמועד החזוי (2035).
כיום הריבית על היתרות הצבורות מאפשרת למערכת לשמור על איזון חלקי, אך היא אינה פתרון קבע.
רפורמת הבריאות של אובמה סייעה במידה מסוימת לצמצם את התזרים השלילי, אך אינה מספקת פתרון מלא.
הרשויות חושפות כי המערכת תוכל לשלם קצבאות במלואן עד שנת 2035. לאחר מכן, ללא רפורמות, ייתכן קיזוז של 25% מהקצבאות.
החל מינואר 2024, בוטלו סעיפי ה-Windfall Elimination Provision (WEP) וה-Government Pension Offset (GPO), אשר הפחיתו בעבר את קצבאות הביטוח הלאומי לעובדי ציבור עם פנסיות. הביטול משפיע על יותר מ-2.65 מיליון אמריקאים, שיקבלו כעת את מלוא הקצבאות, כולל תשלומים רטרואקטיביים.
סיכום:
הביטוח הלאומי מתמודד עם אתגרים כלכליים משמעותיים, והמשך יציבותו תלוי ביישום רפורמות יסודיות. מומלץ לעקוב אחר עדכונים בנושא ולתכנן תכניות פנסיה פרטיות כדי להבטיח הכנסה עתידית בטוחה.
מבט לעתיד: מה אפשר לעשות?
אזרחים אמריקאים שמגישים דו"חות מס ובעלי הכנסות מיגיעה אישית (כשכירים או עצמאים בארה"ב או כעצמאים בישראל) מחויבים בתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות בשיעור של 15.3%.
תשלומים אלו מזכים בצבירת קרדיטים (עד ארבעה קרדיטים בשנה), וצבירה של 40 קרדיטים לאורך החיים מקנה זכאות לקצבת זקנה או קצבת נכות.
למרות שקצבאות הזקנה לרוב גבוהות מהסכומים ששולמו, התבססות על תשלומי הביטוח הלאומי בלבד אינה מומלצת כבסיס לתכנון פיננסי עתידי.
המציאות הכלכלית, האתגרים האקטואריים של המערכת, והחשש לקיזוזי קצבאות בעתיד, מחייבים גישה מתוכננת ומושכלת של הפרישה שלכם ואת ההכנסה הפנויה שלכם בהווה ובעתיד.
היעזרו בבעלי מקצוע כדי לבנות תכנית פנסיה וגמלאות מגוונת שאינה תלויה במערכת אחת בלבד.